第一部分 綠春縣地方稅務(wù)局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.擬訂地方稅收中長期規(guī)劃和年度稅收收入計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織地方稅收收入，力爭稅款應(yīng)收盡收。

2.參與研究綜合經(jīng)濟(jì)政策，提出完善地方稅收管理的建議。

3.貫徹執(zhí)行稅收法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，負(fù)責(zé)組織落實(shí)稅收征收管理規(guī)章制度。

4.負(fù)責(zé)組織落實(shí)地方稅稅源管理、稅收收入分析預(yù)測、納稅評估、反避稅、國際稅收管理、稅務(wù)稽查、地方稅發(fā)票、票證管理規(guī)章制度。

5.負(fù)責(zé)辦理地方稅收減免及其他地方稅涉稅審批事項(xiàng)。

6.負(fù)責(zé)組織落實(shí)納稅服務(wù)規(guī)章制度，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，組織稅收宣傳，提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效的納稅服務(wù)。

7.負(fù)責(zé)組織規(guī)定范圍內(nèi)基金、規(guī)費(fèi)的征收工作。

8.負(fù)責(zé)組織落實(shí)本單位信息化管理工作。

9.承辦紅河哈尼族彝族自治州地方稅務(wù)局和綠春縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）2016年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

云南省紅河州綠春縣地方稅務(wù)局自1994年7月成立至今，始終本持著“為國聚財(cái)，為民收稅”的工作理念，堅(jiān)持省局黨組提出的工作總目標(biāo)和總要求。2016年，我局稅收工作是以全面提高計(jì)劃準(zhǔn)確率、統(tǒng)計(jì)質(zhì)量為目標(biāo)，深化稅源分析，加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅種和重點(diǎn)行業(yè)稅收的監(jiān)控，積極開展納稅評估，按照年初工作計(jì)劃，積極穩(wěn)妥地開創(chuàng)地稅工作的新局面，努力做到全年組織稅收均衡入庫，克服邊疆縣組織收入“開頭松、中間平、年低緊”的不良入庫現(xiàn)象，為社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入綠春縣地方稅務(wù)局2016年度部門決算編報(bào)的單位共1個(gè)。其中：行政單位1個(gè)。

（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

綠春縣地方稅務(wù)局2016年末實(shí)有在職人員41人，行政人員39人，工勤人員2人。

離退休人員10人。其中：退休10人。

2016年末實(shí)有車輛編制2輛，在編實(shí)有車輛2輛。

第二部分 2016年度部門決算表

（詳見附件）

第三部門 2016年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

綠春縣地方稅務(wù)局2016年度收入合計(jì)1,586.99萬元。其中：財(cái)政撥款收入574.81萬元，占總收入的36.22%；上級補(bǔ)助收入0萬元；事業(yè)收入0萬元；經(jīng)營收入0萬元；附屬單位繳款收入0萬元；其他收入1,012.18萬元，占總收入的63.78%。與上年對比財(cái)政撥款收入增加11.47萬元，主要是受公車改革，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，工資、津補(bǔ)貼調(diào)增等因素影響，財(cái)政撥款公用經(jīng)費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)均有所增長。其他收入增加345.18萬元，主要是上級撥入其他收入比2015年增加354.24萬元，上級撥入其他收入主要是轉(zhuǎn)撥省地稅局扶貧資金，2016年省地稅局進(jìn)一步加大對扶貧點(diǎn)大黑山鎮(zhèn)的扶貧力度，與2015年對比增加扶貧資金311萬元。

二、支出決算情況說明

綠春縣地方稅務(wù)局2016年度支出合計(jì)1,606.24萬元。其中：基本支出689.67萬元，占總支出的42.94％；項(xiàng)目支出916.57萬元，占總支出的57.06％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補(bǔ)助支出共0萬元。與上年對比基本支出減少214.80萬元，項(xiàng)目支出增加629.16萬元。

（一）基本支出情況

2016年度用于保障綠春縣地方稅務(wù)局機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出689.67萬元。與上年對比減少支出214.80萬元,原因是2015年省地稅局撥付的扶貧資金主要為基本支出資金，2016年省地稅局撥付的扶貧資金主要為項(xiàng)目資金。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的82.20％；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的17.80％。

（二）項(xiàng)目支出情況

2016年度用于保障綠春縣地方稅務(wù)局機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出916.57萬元。與上年對比增加629.16萬元,原因是2015年省地稅局撥付的扶貧資金主要為基本支出資金，2016年省地稅局撥付的扶貧資金主要為項(xiàng)目資金。2016年項(xiàng)目支出具體情況如下：征管業(yè)務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)52.10萬元，教育培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)5.50萬元，“三代”稅款手續(xù)費(fèi)12.87萬元，社保征收經(jīng)費(fèi)10萬元，省局扶貧項(xiàng)目資金836.00萬元，設(shè)備購置0.1萬元.

三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

綠春縣地方稅務(wù)局2016年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出574.67萬元,占本年支出合計(jì)的35.78%。與上年對比增加支出11.33萬元, 主要是受公車改革，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，工資、津補(bǔ)貼調(diào)增等因素影響，財(cái)政撥款公用經(jīng)費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)均有所增長。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出461.32萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的80.28%。主要用于基本工資，津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出，辦公經(jīng)費(fèi)、水電費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)；

2.社會保障和就業(yè)支出49.35萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的8.59%；

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出31.90萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的5.55%；

4.住房保障支出32.10萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的5.58%

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

(一)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況

綠春縣地方稅務(wù)局2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為12.15萬元，支出決算為17.67萬元，完成預(yù)算的145.43%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為11.48萬元，完成預(yù)算的98.54%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為6.19萬元，完成預(yù)算的1238%。由于資金統(tǒng)籌不夠科學(xué)，在預(yù)算執(zhí)行過程中使用財(cái)政撥款支付公務(wù)接待費(fèi)的比例較大，導(dǎo)致2016年三公經(jīng)費(fèi)決算數(shù)與預(yù)算數(shù)差異過大。

2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比2015年減少5.39萬元，下降23.37%。其中：2015年、2016年均未發(fā)生因公出國（境）費(fèi)；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少5.60萬元，下降32.79%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算增加0.21萬元，增長3.51%。2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算減少的主要原因是我局嚴(yán)格按照省局關(guān)于厲行勤儉節(jié)約反對鋪張浪費(fèi)的通知控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況

2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出11.48萬元，占64.97%；公務(wù)接待費(fèi)支出6.19萬元，占35.03%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費(fèi)支出0萬元，共安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2. 公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出11.48萬元。其中：

公務(wù)用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出11.48萬元，開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為5輛。主要用于主要用于保障下鄉(xiāng)征管、精準(zhǔn)扶貧工作產(chǎn)生的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出6.19萬元。其中：

國內(nèi)接待費(fèi)支出6.19萬元（其中：外事接待費(fèi)支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待98批次（其中：外事接待0批次），接待人次768人（其中：外事接待人次0人）。接待用途主要為：一是綠春縣是地稅系統(tǒng)扶貧掛鉤點(diǎn)，每年省州地稅部門都到綠春縣開展新農(nóng)村扶貧工作；二是與各單位開展的稅收征管業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作發(fā)生的接待工作支出。

五、其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

綠春縣地方稅務(wù)局2016年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出58.07萬元，與上年對比增加4.31萬元,主要原因?yàn)樽?016年7月起發(fā)放公車補(bǔ)貼后公用經(jīng)費(fèi)有所增加。

（二）國有資產(chǎn)占用情況

截至2016年12月31日，綠春縣地方稅務(wù)局資產(chǎn)總額1429.93萬元，其中，流動資產(chǎn)56.97萬元，固定資產(chǎn)1289.14萬元，對外投資及有價(jià)證券0萬元，在建工作0萬元，無形資產(chǎn)83.82萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少7.91萬元，其中固定資產(chǎn)增加10.44萬元。處置房屋建筑物50.70平方米，賬面原值9.82萬元；處置車輛0輛；報(bào)廢報(bào)損資產(chǎn)0項(xiàng)；出租房屋738.95平方米，賬面原值52.23萬元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入10.30萬元。

(三)政府采購支出情況

綠春縣地方稅務(wù)局2016年度政府采購支出總額7.31萬元。

（四）相關(guān)口徑說明

1．基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

2．機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的除人員經(jīng)費(fèi)以外的基本支出。

3．按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。