監(jiān)督索引號53253103100011000

                          綠春縣2023年政府決算公開

目錄

一、財政決算報告（關(guān)于綠春縣2023年地方財政決算情況的報告）

二、綠春縣2023年政府決算公開表(附件1)

三、綠春縣2023年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行變動情況的說明(附件2)

四、綠春縣2023年轉(zhuǎn)移支付安排情況說明(附件3)

五、綠春縣2023年地方政府債務(wù)情況說明(附件4)

六、綠春縣2023年預(yù)算績效管理工作情況說明(附件5)

七、綠春縣2023年重大政策和重點項目績效執(zhí)行結(jié)果說明(附件6)

八、綠春縣2023年“三公”經(jīng)費決算情況說明(附件7)

關(guān)于綠春縣2023年地方財政決算情況的報告

（2024年10月23日在縣十五屆人大常委會第二十五次會議上）

綠春縣財政局局長

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府的委托，向縣十五屆人大常委會本次會議報告綠春縣2023年地方財政決算情況，請予審議。

一、2023年財政收支決算情況

2023年，全縣財政工作在縣委縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實黨的二十大精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，全面貫徹中央金融、經(jīng)濟工作會議和省州縣委全會精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，有效防范化解財政金融風(fēng)險，推動全縣財政平穩(wěn)有序運行。

（一）一般公共財政預(yù)算收支決算情況

2023年，地方一般公共財政預(yù)算收入完成13,559萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)13,512萬元的100.35%，超收47萬元，比上年決算數(shù)下降24.29%，減收4,350萬元 ，地方一般公共財政預(yù)算支出完成240,628萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)238,600萬元的100.85%，超支2,028萬元，同比增長7.84％，增支17,492萬元。

公共財政決算平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入完成13,559萬元，上級補助收入 232,165萬元（其中：返還性補助收入472萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入191,059萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助收入 40,634萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入23,305萬元，調(diào)入政府基金4,704萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金449萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3,788萬元，收入總計277,970萬元；地方一般公共預(yù)算支出240,628萬元，上解支出4,440萬元，調(diào)出資金1,643萬元，債務(wù)還本支出24,614萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,808萬元及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4,837萬元，支出總計277,970萬元，收支相抵，全縣一般公共預(yù)算收支平衡。

與向縣十五屆人大四次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比變動情況：

2023年上級補助收入由230,837萬元增加到232,165萬元，增加1,328萬元，其中：返還性收入由-819萬元變更為-229萬元，增加590萬元，主要是留用及以獎代補資金增加590萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入由190,320萬元變更為191,059萬元，增加739萬元，主要是結(jié)算補助增加739萬元；調(diào)入資金由3,061萬元增加到4,704萬元，增加1,643萬元，主要是專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入無法覆蓋其他地方自行試點項目收益專項債券付息支出，為了規(guī)范使用政府收支分類科目，一般公共預(yù)算與基金預(yù)算互調(diào)用于路俄水庫、城區(qū)停車場等專項債券項目付息支出；上解支出由4,820萬元減少到4,440萬元，減少380萬元；安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金由100萬元增加到1,808萬元，增加1,708萬元；專項轉(zhuǎn)移支付補助收入由于四舍五入原因減少1萬元；年終結(jié)轉(zhuǎn)保持4,837萬元不變。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2023年，本級政府性基金預(yù)算收入完成6,173萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)6,171萬元的100.03%，比上年決算數(shù)增長92.85%，增收2,972 萬元；政府性基金預(yù)算支出完成23,271萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)23,700萬元的98.19%，比上年決算數(shù)增長202.54%，增支15,579萬元。

政府性基金決算平衡情況：全縣政府性基金預(yù)算收入6,173萬元，上級補助收入3,215萬元，地方政府專項債券收入17,500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3,229萬元，調(diào)入資金1,643萬元，收入總計31,760萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出23,271萬元，上解支出158萬元，調(diào)出資金4,704萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3,627萬元，支出總計31,760萬元，收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。

與向縣十五屆人大四次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比變動情況：

2023年政府性基金收入由30,117萬元增加到31,760萬元，增加1,643萬元，主要是調(diào)入資金增加1,643萬元；上解支出由160萬元減少到158萬元，減少2萬元；調(diào)出資金由3,061萬元增加到4,704萬元，增加1,643萬元（增加原因從一般公共預(yù)算調(diào)入1,643萬元）；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金由3,625萬元增加到3,627萬元，增加2萬元（清算2021年至2023年土地出讓收入上解支出，州級返回2021年多上解經(jīng)費2萬元）。

（三）國有資本經(jīng)營收支情況

2023年地方國有資本經(jīng)營收入為零，上級補助收入4萬元，根據(jù) “以收定支”原則，國有資本經(jīng)營支出4萬元，收支相抵，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡，與縣十五屆人民代表大會第四次會議報告數(shù)一致。

（四）社會保險基金收支決算情況

2023年，全縣社會保險基金決算收入75,666萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)80,016萬元的94.56%，比上年決算數(shù)增長1.34%，增收1,001萬元；全縣社會保險基金決算支出76,037萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)74,996萬元的101.39%，比上年決算數(shù)增長0.36%，增支274萬元。

社會保險基金決算平衡情況：保險費收33,332萬元、利息收入427萬元、委托投資收益204萬元、財政補貼收入19,914萬元、其他收入251萬元、轉(zhuǎn)移收入811萬元、上級補助收入20,727萬元，收入總計75,666萬元；基本養(yǎng)老金待遇支出37,176萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出390萬元、喪葬撫恤補助支出473萬元、其他支出25萬元、轉(zhuǎn)移支出63萬元、上級上解支出36,012萬元、大病保險支出1,869萬元、穩(wěn)定崗位補貼支出27萬元，支出總計76,037萬元，本年收支結(jié)余-372萬元，上年結(jié)余23,822萬元，年末滾存結(jié)余23,451萬元。

與向縣十五屆人大四次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比變動情況：

2023年，社保基金收入由75,787萬元減少至75,666萬元，減少121萬元（主要是清算2018年至2023年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險委托全國基金理事會投資收益減少121萬元）；社保基金支出由76,037萬元增加至76,038萬元，由于四舍五入原因增支1萬元。

二、2023年政府性債務(wù)情況

（一）2023年政府債務(wù)限額情況

1.2022年年末債務(wù)限額215,047萬元，其中：一般債務(wù)118,847萬元，專項債務(wù)96,200萬元。

2.2023年地方政府債務(wù)限額214,852萬元，其中：一般債務(wù)101,152萬元，專項債務(wù)113,700萬元。

（二）2023年政府債務(wù)余額情況

1.2022年政府債務(wù)余額194,879萬元，其中：存量債務(wù)（教育世行貸款）150萬元、一般債務(wù)98,529萬元、專項債務(wù)96,200萬元。

2.2023年政府債務(wù)余額211,225萬元，其中：一般債務(wù)97,525萬元、專項債務(wù)113,700萬元，政府性債務(wù)規(guī)模在上級核定的債務(wù)限額范圍內(nèi)。

三、存在困難和問題

（一）受經(jīng)濟恢復(fù)基礎(chǔ)尚未牢固，財政收入存在不確定性

2023年因企業(yè)資金困難而未及時繳納勐綠高速公路耕占稅和耕地開墾費及國道219耕地開墾費導(dǎo)致一般公共收入比年初預(yù)算數(shù)短收4,887萬元；土地出讓收入仍存在較大不確定性，年初計劃完成土地出讓收入12,988萬元，實際僅完成了5,705萬元，比年初預(yù)算數(shù)短收7,283萬元。

（二）財力銳減，支出壓力倍增

面對收入的銳減，縣級財力僅能勉強保工資、保基本民生及維持低標準、低水平的運轉(zhuǎn)，各項考核配套及還本付息支出只增不減，財政收支矛盾更突顯。

（三）政府性債務(wù)負擔(dān)沉重，財政風(fēng)險加大

綠春縣已進入還債高峰期，到期債務(wù)還本付息壓力增大，2023年全縣共地方政府債務(wù)償還本息20,205萬元（不含再融資債券23,000萬元），其中：系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)還本付息還本1,309萬元、付息6,475萬元，政府融資平臺公司本金8,887萬元、付息3,534萬元，在收入大幅減收的情況財政償債能力明顯不足，進一步加大債務(wù)風(fēng)險。

四、下一步工作措施

（一）增強財政統(tǒng)籌能力，兜牢兜實“三保”底線

加大爭取上級轉(zhuǎn)移支付補助力度，狠抓財政收入，加大盤活資金、資源、資產(chǎn)力度，集中財力增強“三保”保障能力；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，落實“保工資、保民生、保運轉(zhuǎn)”責(zé)任。

（二）多措并舉防風(fēng)化債，堅決守住風(fēng)險底線

持續(xù)做好防風(fēng)化債工作，堅決遏制新增隱性債務(wù)、化存量債務(wù)；加強溝通，通過再融資、緩釋、展期、降息方式科學(xué)化債，既守住不“爆雷”風(fēng)險底線也能減輕財政償債壓力。

（三）自覺接受監(jiān)督，逐步提高管理水平

認真落實縣人大常委會有關(guān)決算決議，自覺接受審查監(jiān)督；強化審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實工作，堅持問題導(dǎo)向、建立長效機制，確保整改工作見實效，提高財政預(yù)算管理水平。

附表：

1.綠春縣2023年一般公共預(yù)算收入決算表（草案）

2.綠春縣2023年一般公共預(yù)算支出功能分類決算表（草案）

3.綠春縣2023年一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟分類決算表（草案）

4.綠春縣2023年政府性基金預(yù)算收入決算表（草案）

5.綠春縣2023年政府性基金預(yù)算支出決算表（草案）

6.綠春縣2023年國有資本經(jīng)營收支決算表（草案）

7.綠春縣2023年州財政對縣市財政年終結(jié)算單

8.綠春縣2023年社會保險基金收支決算表（草案）

9.綠春縣2023年社會保險基金收支平衡表（草案）

監(jiān)督索引號53253103100011111